報賬財務制度3篇

報賬財務制度3篇第1篇財務審批及報賬制度補充規定第2篇醫院財務財務管理及報賬制度第3篇報賬流程財務制度介紹【第1篇】醫院財務財務管理及報賬制度醫院財務管理制度-財務管理及報賬制度為了加強財務管理，規范醫院的財務行為,提高資金的使用效率，促進醫院經濟的健康進展，依據相關的財務制度及詳細要求，結合本院的實際狀況，特制定本制度：一、財務報銷票據原始憑證的要求原始單據（發票）的一般要求：1、報銷憑證必需是正式發票或財政及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2、發票內容要齊全:單位名稱（一律為:贛州市第五人民醫院）、日期、品名（必需填寫物品及辦公用品的詳細名稱）、單價、數量、金額等項目填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大小寫相符。票據不能涂改，一經涂改馬上無效。3、印章要齊全，報銷的發票必需有稅務機關統一印制的發票監制章,并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章;事業收據必需有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋單位財務專用章。發票或收據須在規定的使用有效期內（本年度或前一年度印制的）。4、在超市購買商品的,須供應超市機制發票（發票上須注明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷范圍。5、各部門按規定領取的加班費、補貼、臨時工資、酬金等，均要填制統一付款憑證，按人員造冊，注明標準、數量、工作天數，并須相關人員簽字。加班費、補貼、績效工資、酬金等統一由財務科審核，報負責人審批后到財務科報銷。6、原始票據遺失的處理方法:現金結算的要重新取得;非現金結算的,須供應對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據復印件。證明和復印件需本人和單位領導簽字。7、因公出差遺失票據的處理方法:遺失單程票的，由本人寫出書面狀況說明，經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價,在規定的標準內賜予報銷;遺失單程飛機票（乘坐飛機者需批準），可比照同程火車硬臥票價的標準賜予報銷。遺失雙程票的,將不予報銷。二、現金銀行結算的要求（一）現金結算的留意事項1、現金報銷應符合現金使用范圍的管理規定2、凡一次零星選購金額超過5000元（含5000元），原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，并應取得對方單位的完整名稱、收款銀行和銀行帳號。3、因公借款及一次報銷金額超過1000元者，必需提前1-3天告知財務科,由本人到銀行憑財務出具的現金支票提取現金。（二）銀行結算留意的事項1、工作人員在當地或到外地購物,應有批準的預算方案，如屬固定資產的按固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。屬政府選購范圍內的物品須先辦理政府選購手續后方可購買。2、用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經審核制單后可直接開具支票、匯票、匯兌。三、往來帳款結算的要求1、出差人員因出差所借差旅費，必需在規定時間內（出差回來一個星期內）辦理報銷還款手續;如因特別狀況不能在一個月內結算的，應寫出書面說明，列明詳細歸還日期（最長不超過三個月），由分管領導簽字,并經主要領導審核批準。2、零星購物所借備用金，應于購物后三天內到財務科結帳。3、采納轉帳支票結算的各類借款,經辦人最長須在一周內辦理報銷帳款手續。4、實行備用金的部門,月末應準時到財務科對帳。5、個人借資管理:職工辦理公務或批準外出學習須預借公款,金額在3000元以上的經分管業務的領導審核，再由分管財務的領導批準后財務科預以借支，借款在事項辦理后結束后一個月內結清，原則上舊賬不清爽款不借,3000元以下由個人先墊資再按程序報賬。四、財務報銷手續及要求（一）財務報銷審批權限1、實行，主要領導審批，分管領導審核制度，全部的財務支出都必需經院領導審批后，方可到財務科辦理報銷手續。2、報銷金額在1000元以上的，由分管領導審核后，再由主要領導審批簽字，到財務科辦理報銷手續。3、報銷金額在1000元以下的（含1000元），由分管財務領導審批簽字后，到財務科辦理報銷手續。（二）財務報銷時間1、原則上每星期二、五上午是規定報賬時間。2、除規定報賬時間外，有緊急事需報賬的，按特別狀況特別處理。（三）財務報銷基本手續及要求1、報帳必需是經辦人本人攜帶報銷所需的全部憑證，包括:需要報銷的有關發票、收據、證明文件等;符合固定資產的還須有固定資產入庫單,屬政府選購項目的必需有政府選購審批表,外出參與學習、培訓的還須有會議通知等。2、票據須分別由經辦人、證明人（驗收人）、財務科審核人簽字，負責人審批。3、報銷各種發票、事業收據時,填寫強銷封面，;報銷差旅費,填制，差旅費報銷單1報銷憑證后所附的有關發票要整齊地粘貼在左上角,并在封面上寫清晰所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必需全都。4、各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完整、正確、相符,小寫必需寫至I」分位，沒有的用。補齊。5、對于發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有涂改現象，人民幣大小寫不正確、不相符、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕賜予報帳。（三）詳細業務報銷手續及要求1、各類人員工資的調整與變動（包括人員變動）均由辦公室按國家規定核定，并辦理好相關調整審批手續，由辦公室簽發通知，并由負責人審批后交財務科執行。2、各類補助、津貼按考核安排方案執行，詳細由辦公室負責造冊,并報分管領導審核,主要領導審批，財務科方可發放。3、離退休人員工資由辦公室依據政府有關規定辦理，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續后，由辦公室簽發通知，并報分管領導審核,主要領導審批后實施。4、喪葬撫恤費、遺囑補助費由辦公室依據政府有關規定核定，財務科監督執行。5、固定資產的購置,按年度部門預算的支配執行（特例特辦），一律辦理政府選購（或政府選購特例）手續，憑政府選購（或政府選購特例）申請表先辦理暫付手續，待固定資產交付時，伴同政府選購單（或政府選購特例）和購貨發票，經分管領導審核，主要領導審批后到財務科辦理結算手續。6、差旅費的報銷⑴工作人員出差一律由院領導支配批準或辦公室憑會議通知支配,一般狀況費用由本人先墊付回來后按規定報銷，如須大額資金的可按規定辦理借款手續，回來后馬上結算。⑵出差人員回來后需盡快辦理報銷手續，用藍(黑)墨水筆填寫'差旅費報銷單'，數人一起出差使用一張差旅費報銷單時，要將每個人的姓名都填上，內容填寫要齊全,要有經手人、證明人、負責人的簽名，將出差的車票和住宿費發票按規定在嗟旅費報銷單后左上角整齊粘貼好,并附出差通知或有關會議通知。⑶出差伙食補助標準不分途中和住勤,每人每天補助標準按有關文件執行。⑷出差一般住宿費標準按有關文件標準執行。(5)市外省內憑分管領導或者主要領導簽批的上級通知報賬;省外憑主要領導簽批的通知或文件報賬。7、依據汽車駕駛員出車補助每人每月100元,出差期間補助按其他職工補助標準執行。8、零星修理由總務科統一負責支配,結算時，必需到地稅局或建安處開具正式建安發票和工程決算單方可辦理報銷手續。9、車輛費用的管理實行定點修理和審批制度。制定一家修理企業和車輛對應的4s店為定點單位;1000元以內的修理，由司機填寫《修理申請表》，經辦公室審簽后，報分管財務的領導審批送修,1000元以上的修理報院長審批后送修。報賬憑定點修理廠的正式發票按程序簽批后轉賬。10、建設工程支出:未達到公開招標額度的零星工程，經院長辦公會通過,均由院招標選購小組審定工程量?！镜?篇】財務審批及報賬制度補充規定財務審批及報賬制度補充規定一、實行color:#3991e5;background:#f5f7f7;line-height:38px;margin:12px08pxO;font-weight:bold;"＞【第3篇】報賬流程財務制度介紹日常費用主要包括差旅費、電話費、水電費、交通費、辦公費、業務活動費、低值易耗品及備品備件、業務款待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。第一條費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據并填寫費用報銷單玲須辦理申請或出入庫手續的應附批準后的申請單或出入庫單玲部門經理審核簽字玲財務部門復核-總經理審批玲董事長審批玲到出納處報銷。其次條差旅費報銷流程：.出差申請:擬出差人員首先填寫《出差申請表》，具體注明出差地點、目的、行程支配、交通工具及估計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。.借支差旅費:出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續,出納按規定支付所借款項。.購票：出差人員持審批過的出差申請復印件,到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特別狀況不能用支票的，需事先書面說明狀況,經審批人簽字后報財務備案）,短途出差自行到車站購票。.返回報銷:出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜,依據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審核，董事長審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。。第三條電話費、水電費報銷流程1、固定電話費:辦公室的固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，門店電話費由區域經理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費特別變動狀況應到電信局查明緣由，特別狀況報總經理批示處理方法。2、門店在報銷水、電費由區域經理按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續，若遇水電費特別變動狀況應到供水及供電公司查明緣由，特別狀況報總經理批示處理方法。。第四條交通費報銷流程.員工整理交通車票（含因公公交車票），在車票背面簽經辦人名字,并由行政部派車人員簽字確認，按規定填好《交通費報銷單》。.審批:按日常費用審批程序審批。.員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續。第五條辦公費、低值易耗品報銷流程.購置申請：公司行政部每季度