2026年社會保險基金監(jiān)管執(zhí)法試卷（附答案）

2026年社會保險基金監(jiān)管執(zhí)法試卷（附答案）一、單項選擇題（每題1分，共15分）1.根據(jù)《社會保險法》規(guī)定，負(fù)責(zé)全國社會保險基金監(jiān)管工作的行政主管部門是（）。A.國家發(fā)展和改革委員會B.財政部C.人力資源和社會保障部D.國家醫(yī)療保障局答案：C2.社會保險基金投資運營的基本原則中，首要原則是（）。A.收益性B.流動性C.安全性D.社會性答案：C3.根據(jù)《基本養(yǎng)老保險基金投資管理辦法》，投資股票、股票基金、混合基金、股票型養(yǎng)老金產(chǎn)品的比例，合計不得高于養(yǎng)老保險基金資產(chǎn)凈值的（）。A.20%B.30%C.40%D.50%答案：B4.社會保險基金監(jiān)管中，對基金收支、管理和投資運營情況進(jìn)行監(jiān)督檢查的常規(guī)性、基礎(chǔ)性工作是（）。A.現(xiàn)場檢查B.非現(xiàn)場監(jiān)督C.內(nèi)部控制評估D.審計監(jiān)督答案：B5.社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)及其工作人員若發(fā)生濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守，致使社會保險基金遭受損失，尚未構(gòu)成犯罪的，應(yīng)依法給予（）。A.行政處罰B.行政處分C.民事賠償D.刑事處罰答案：B6.企業(yè)年金基金投資管理人的首要職責(zé)是（）。A.資產(chǎn)保管B.投資運作C.賬戶管理D.待遇支付答案：B7.全國社會保障基金理事會管理的全國社會保障基金，其資金來源不包括（）。A.中央財政預(yù)算撥款B.國有資本劃轉(zhuǎn)C.用人單位繳費D.基金投資收益答案：C8.社會保險基金財務(wù)管理的核心目標(biāo)是（）。A.基金保值B.基金增值C.確保基金安全完整D.提高基金使用效率答案：C9.對社會保險基金預(yù)算進(jìn)行管理和監(jiān)督的行政機(jī)關(guān)是（）。A.社會保險行政部門B.社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)C.財政部門和審計機(jī)關(guān)D.地方人民政府答案：C10.根據(jù)《社會保險基金行政監(jiān)督辦法》，社會保險行政部門實施監(jiān)督檢查時，有權(quán)采取的措施是（）。A.查封、扣押相關(guān)財產(chǎn)B.凍結(jié)銀行賬戶C.查詢被監(jiān)督單位的金融賬戶D.直接劃撥基金答案：C11.社會保險基金監(jiān)管體系中的“三方監(jiān)督”通常不包括（）。A.行政監(jiān)督B.專門監(jiān)督C.社會監(jiān)督D.司法監(jiān)督答案：D12.基本醫(yī)療保險基金監(jiān)管的重點環(huán)節(jié)是（）。A.基金籌集B.基金投資C.醫(yī)療服務(wù)行為和費用結(jié)算D.基金預(yù)算答案：C13.社會保險基金存入的財政專戶，其開戶銀行選擇的首要標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.服務(wù)便捷B.利率優(yōu)惠C.資產(chǎn)規(guī)模大D.資信狀況好答案：D14.社會保險欺詐行為，若涉及金額較大，情節(jié)嚴(yán)重，可能構(gòu)成的罪名是（）。A.貪污罪B.詐騙罪C.濫用職權(quán)罪D.挪用公款罪答案：B15.對社會保險基金投資組合進(jìn)行績效評估時，綜合考慮風(fēng)險和收益的常用指標(biāo)是（）。A.絕對收益率B.夏普比率C.投資回收期D.貝塔系數(shù)答案：B二、多項選擇題（每題2分，共20分，多選、少選、錯選均不得分）1.社會保險基金監(jiān)管的主要內(nèi)容包括（）。A.基金征繳監(jiān)管B.基金支付監(jiān)管C.基金結(jié)余投資運營監(jiān)管D.基金預(yù)決算監(jiān)管E.基金財務(wù)管理監(jiān)管答案：A,B,C,D,E2.下列屬于社會保險基金監(jiān)管中現(xiàn)場檢查主要方式的有（）。A.聽取匯報B.查閱資料C.數(shù)據(jù)比對分析D.詢問相關(guān)人員E.延伸檢查答案：A,B,D,E3.社會保險基金內(nèi)部控制的主要要素包括（）。A.控制環(huán)境B.風(fēng)險評估C.控制活動D.信息與溝通E.內(nèi)部監(jiān)督答案：A,B,C,D,E4.根據(jù)相關(guān)法規(guī)，可以動用全國社會保障基金儲備用于彌補(bǔ)收支缺口的情形有（）。A.發(fā)生戰(zhàn)爭B.發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害C.基本養(yǎng)老保險基金出現(xiàn)支付不足D.國家發(fā)生重大政策調(diào)整E.基金投資出現(xiàn)重大虧損答案：A,B,D5.基本養(yǎng)老保險基金委托投資中，受托機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）。A.具有完善的法人治理結(jié)構(gòu)B.注冊資本不低于5億元人民幣C.具有健全的資產(chǎn)管理和風(fēng)險控制制度D.近3年沒有重大違法違規(guī)行為E.取得企業(yè)年金基金投資管理業(yè)務(wù)資格答案：A,B,C,D6.社會保險基金監(jiān)管中，非現(xiàn)場監(jiān)督的主要分析指標(biāo)包括（）。A.基金支撐能力指標(biāo)B.基金運行績效指標(biāo)C.基金風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)D.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理效能指標(biāo)E.參保人滿意度指標(biāo)答案：A,B,C,D7.下列行為中，屬于社會保險基金欺詐行為的有（）。A.虛構(gòu)勞動關(guān)系騙取參保資格B.偽造證明材料騙取社會保險待遇C.醫(yī)療機(jī)構(gòu)虛記醫(yī)療服務(wù)費用D.參保人跨制度重復(fù)領(lǐng)取待遇E.用人單位少報繳費基數(shù)答案：A,B,C,D,E8.社會保險基金預(yù)算編制應(yīng)遵循的原則有（）。A.依法建立，規(guī)范統(tǒng)一B.統(tǒng)籌編制，明確責(zé)任C.收支平衡，留有結(jié)余D.相對獨立，有機(jī)銜接E.專項基金，專款專用答案：A,B,D,E9.社會保險基金監(jiān)管信息系統(tǒng)通常應(yīng)具備的功能有（）。A.基金財務(wù)與業(yè)務(wù)監(jiān)控B.風(fēng)險預(yù)警與提示C.違法違規(guī)行為篩查D.數(shù)據(jù)統(tǒng)計與分析E.信息披露與查詢答案：A,B,C,D,E10.加強(qiáng)社會保險基金社會監(jiān)督的途徑包括（）。A.完善信息披露制度B.建立舉報獎勵制度C.引入第三方審計D.發(fā)揮輿論監(jiān)督作用E.建立參保人監(jiān)督委員會答案：A,B,C,D三、判斷題（每題1分，共10分，正確打“√”，錯誤打“×”）1.社會保險基金監(jiān)管的對象僅包括社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。（）答案：×2.社會保險基金可以用于平衡其他政府預(yù)算。（）答案：×3.企業(yè)年金基金財產(chǎn)獨立于委托人、受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人和其他為企業(yè)年金基金管理提供服務(wù)的自然人的固有財產(chǎn)及其管理的其他財產(chǎn)。（）答案：√4.社會保險行政部門對社會保險基金的監(jiān)督檢查結(jié)果應(yīng)當(dāng)向社會公布。（）答案：√5.社會保險基金投資國債不存在任何風(fēng)險。（）答案：×6.社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)稽核部門發(fā)現(xiàn)內(nèi)部管理存在漏洞時，只需向本機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告即可。（）答案：×7.全國社會保障基金的投資范圍比基本養(yǎng)老保險基金的投資范圍更廣。（）答案：√8.社會保險基金預(yù)算按險種分別編制，包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等基金預(yù)算。（）答案：×9.任何單位和個人都有權(quán)對涉及社會保險基金的違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報。（）答案：√10.社會保險基金監(jiān)管的最終目的是實現(xiàn)基金收益最大化。（）答案：×四、填空題（每空1分，共15分）1.社會保險基金監(jiān)管的“三支柱”框架通常指______監(jiān)督、______監(jiān)督和______監(jiān)督。答案：行政、內(nèi)部、社會2.《社會保險法》規(guī)定，社會保險基金通過______實現(xiàn)收支平衡。答案：預(yù)算3.社會保險基金投資運營必須嚴(yán)格遵循______、______、______的原則。答案：安全、穩(wěn)健、保值增值（順序可調(diào)）4.社會保險基金監(jiān)管中，對可能發(fā)生的風(fēng)險進(jìn)行識別、衡量和防范的管理活動稱為______。答案：風(fēng)險管理5.基本養(yǎng)老保險基金實行______和______相結(jié)合的投資管理模式。答案：中央集中運營、省級政府委托投資（或類似表述，如“國家統(tǒng)一管理、省級委托運營”）6.社會保險基金監(jiān)管信息系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與______、______、______等部門的信息共享和業(yè)務(wù)協(xié)同。答案：公安、民政、衛(wèi)生健康、市場監(jiān)管、稅務(wù)等（任選三個，合理即可）7.對社會保險服務(wù)機(jī)構(gòu)（如醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店）違反服務(wù)協(xié)議的行為，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)可以按照協(xié)議約定采取______、______直至解除協(xié)議等措施。答案：暫停撥付、拒付費用、要求違約金等（任填兩個，合理即可）五、簡答題（每題5分，共20分）1.簡述社會保險基金現(xiàn)場檢查的主要程序。答案：社會保險基金現(xiàn)場檢查的主要程序包括：（1）檢查準(zhǔn)備。制定檢查方案，成立檢查組，下發(fā)檢查通知。（2）檢查實施。出示執(zhí)法證件或檢查通知書，通過聽取匯報、查閱資料、詢問人員、盤點資產(chǎn)、延伸調(diào)查等方式收集證據(jù)，制作檢查工作底稿。（3）檢查報告。檢查組匯總情況，撰寫檢查報告，提出初步處理意見。（4）檢查處理。將檢查報告和處理建議送被檢查單位征求意見，按規(guī)定程序作出處理決定或移送有關(guān)部門。（5）立卷歸檔。將檢查全過程的資料整理歸檔。2.社會保險基金監(jiān)管中，內(nèi)部控制與外部監(jiān)督的關(guān)系是什么？答案：內(nèi)部控制與外部監(jiān)督是社會保險基金監(jiān)管體系中相輔相成、缺一不可的兩個方面。內(nèi)部控制是基礎(chǔ)，是社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、運營管理機(jī)構(gòu)為保障基金安全、規(guī)范業(yè)務(wù)操作、防范風(fēng)險而建立的內(nèi)部自我約束、自我監(jiān)督機(jī)制。外部監(jiān)督（包括行政監(jiān)督、審計監(jiān)督、社會監(jiān)督等）是對內(nèi)部控制有效性的檢驗和促進(jìn)，通過對內(nèi)部控制制度的健全性、執(zhí)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，推動其不斷完善。健全的內(nèi)部控制可以減少外部監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題的概率，提高基金運行效率；嚴(yán)格的外部監(jiān)督可以促使單位加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)，形成監(jiān)管合力。3.列舉社會保險基金支付環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點。答案：社會保險基金支付環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險點包括：（1）待遇核定風(fēng)險：如審核不嚴(yán)，向不符合條件的人員支付待遇，或核定待遇標(biāo)準(zhǔn)錯誤。（2）待遇發(fā)放風(fēng)險：如發(fā)放對象、金額、賬戶信息錯誤，發(fā)放不及時。（3）醫(yī)療、工傷、生育等涉及第三方服務(wù)機(jī)構(gòu)的費用結(jié)算風(fēng)險：如對醫(yī)療機(jī)構(gòu)、藥店等虛報、冒報、掛床住院、分解住院、串換藥品等違規(guī)行為審核管控不力。（4）欺詐冒領(lǐng)風(fēng)險：如參保人去世后家屬繼續(xù)冒領(lǐng)養(yǎng)老金，或偽造材料騙取工傷保險、醫(yī)療保險基金等。（5）信息系統(tǒng)風(fēng)險：支付系統(tǒng)漏洞、數(shù)據(jù)錯誤導(dǎo)致支付失誤或基金損失。4.什么是社會保險基金監(jiān)管的“穿透式”監(jiān)管？其意義何在？答案：“穿透式”監(jiān)管是指監(jiān)管機(jī)構(gòu)能夠透過金融產(chǎn)品、投資鏈條、股權(quán)結(jié)構(gòu)等表面形態(tài)，識別最終的資金來源、投資標(biāo)的、實際受益人以及底層資產(chǎn)的真實狀況，實現(xiàn)對風(fēng)險的本質(zhì)把握和全鏈條監(jiān)控。在社會保險基金投資運營監(jiān)管中，“穿透式”監(jiān)管的意義在于：（1）防止資金在多層嵌套、通道業(yè)務(wù)中隱匿風(fēng)險，避免監(jiān)管套利。（2）準(zhǔn)確評估投資組合的真實風(fēng)險敞口，確保投資符合安全性、流動性要求。（3）加強(qiáng)對投資管理人、托管人行為的實質(zhì)性監(jiān)督，保障基金資產(chǎn)安全。（4）提升監(jiān)管的針對性和有效性，維護(hù)基金持有人的合法權(quán)益。六、計算分析題（第1題8分，第2題7分，共15分）1.某省企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金2025年末累計結(jié)余為2000億元。根據(jù)該省委托投資計劃，2026年初擬將累計結(jié)余中可用于投資的1000億元委托給全國社會保障基金理事會投資運營。委托合同中約定，投資管理費按委托資產(chǎn)凈值的0.5%年費率計提，托管費按0.1%年費率計提。假設(shè)2026年度，該委托投資組合實現(xiàn)投資收益率為5.5%，且全年委托資產(chǎn)平均凈值為1000億元。（1）計算2026年度該筆委托投資應(yīng)計提的投資管理費和托管費總額。（3分）（2）計算扣除管理費和托管費后，該筆委托投資2026年度的凈收益。（2分）（3）若該省基本養(yǎng)老保險基金2026年當(dāng)期收支缺口為300億元，動用累計結(jié)余彌補(bǔ)后，結(jié)余資金的投資保值壓力有何變化？請簡要分析。（3分）答案：（1）投資管理費=年平均資產(chǎn)凈值×管理費率=1000億元×0.5%=5億元托管費=年平均資產(chǎn)凈值×托管費率=1000億元×0.1%=1億元應(yīng)計提費用總額=5億元+1億元=6億元（2）投資收益=年平均資產(chǎn)凈值×投資收益率=1000億元×5.5%=55億元凈收益=投資收益-費用總額=55億元-6億元=49億元（3）動用累計結(jié)余彌補(bǔ)當(dāng)期缺口300億元后，全省基金累計結(jié)余總額減少，可用于投資的資金規(guī)模相應(yīng)縮減。在基金支付壓力增大的背景下，對剩余結(jié)余資金的保值增值要求更為迫切，投資運營的績效目標(biāo)壓力增大。同時，可能需要重新評估資產(chǎn)配置策略，在確保安全流動的前提下，努力提升投資收益，以增強(qiáng)基金的長期可持續(xù)性。2.某市醫(yī)保部門通過智能監(jiān)控系統(tǒng)篩查發(fā)現(xiàn)，A醫(yī)院在2026年第一季度存在“分解住院”嫌疑。系統(tǒng)提示，參保人趙某因“慢性阻塞性肺疾病”于2月1日出院，2月3日又以同一診斷入院。經(jīng)調(diào)取病歷和費用清單發(fā)現(xiàn)，兩次住院的診療方案和用藥高度相似。（1）請分析A醫(yī)院此行為可能違反了哪些醫(yī)療保險服務(wù)協(xié)議管理規(guī)定？（3分）（2）作為醫(yī)保監(jiān)管執(zhí)法人員，下一步應(yīng)開展哪些調(diào)查取證工作？（4分）答案：（1）A醫(yī)院的行為可能違反了醫(yī)療保險服務(wù)協(xié)議中關(guān)于禁止“分解住院”的規(guī)定。“分解住院”是指未按臨床出院標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定，人為將一次連續(xù)住院治療過程，分解為二次或多次住院治療，以獲取更多醫(yī)保基金結(jié)算額度或降低次均費用指標(biāo)的行為。這屬于典型的違規(guī)套取醫(yī)保基金行為。（2）下一步調(diào)查取證工作應(yīng)包括：①約談A醫(yī)院相關(guān)負(fù)責(zé)人和涉及科室的醫(yī)務(wù)人員，詢問兩次住院的具體原因、診療決策過程，制作詢問筆錄。②詳細(xì)調(diào)閱并封存（復(fù)制）參保人趙某兩次住院的完整病歷資料（包括入院記錄、病程記錄、醫(yī)囑單、檢查檢驗報告、出院小結(jié)等），進(jìn)行醫(yī)學(xué)專業(yè)比對分析。③調(diào)取趙某兩次住院的詳細(xì)醫(yī)療費用結(jié)算清單，比對藥品、診療項目、醫(yī)用材料的合理性。④延伸核查A醫(yī)院同期其他是否存在類似情況的患者病歷和費用數(shù)據(jù)，判斷是否為系統(tǒng)性、普遍性行為。⑤必要時，組織醫(yī)療專家進(jìn)行評審，對診療行為的必要性和合規(guī)性進(jìn)行專業(yè)鑒定。收集并固定所有相關(guān)書證、電子數(shù)據(jù)等證據(jù)。七、案例分析題（15分）案例材料：2026年，S省審計廳在對省社會保險基金管理中心進(jìn)行審計時發(fā)現(xiàn)以下問題：1.截至2025年底，省本級企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金累計結(jié)余500億元中，有50億元長期以活期存款形式存放于多家商業(yè)銀行的財政專戶，年利率僅為0.35%。2.2018年，經(jīng)當(dāng)時中心主任辦公會集體研究，決定使用基金結(jié)余中的3億元，通過委托貸款方式借給省屬某國有企業(yè)進(jìn)行技術(shù)改造，約定年利率4.5%，期限5年。該企業(yè)自2023年起出現(xiàn)經(jīng)營困難，未能按期支付2024、2025年度利息，本金償還也存在風(fēng)險。該委托貸款事項未按規(guī)定報請省政府批準(zhǔn)，也未向社會公開。3.2024年至2025年，基金中心信息管理系統(tǒng)存在漏洞，導(dǎo)致部分參保單位在辦理人員減少業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)未自動觸發(fā)對相關(guān)人員待遇領(lǐng)取資格的停發(fā)審核，后經(jīng)核查發(fā)現(xiàn)共有12名已死亡參保人員的家屬繼續(xù)冒領(lǐng)養(yǎng)老金長達(dá)3-18個月，涉及金額共計85萬元。案發(fā)后已追回65萬元。4.基金中心內(nèi)部稽核部門2025年曾對信息系統(tǒng)的權(quán)限管理提出過風(fēng)險提示，但整改要求未得到技術(shù)部門的有效落實。請根據(jù)以上材料，結(jié)合社會保險基金監(jiān)管相關(guān)法律法規(guī)，回答下列問題：1.指出材料中省社會保險基金管理中心存在的具體違法違規(guī)行為。（6分）2.對問題2中的委托貸款行為，應(yīng)如何定性？可能追究哪些人員的責(zé)任？（4分）3.針對案例暴露出的問題，提出加強(qiáng)社會保險基金監(jiān)管的改進(jìn)建議。（5分）答案：1.存在的具體違法違規(guī)行為包括：（1）基金保值增值不力：將巨額基金結(jié)余長期以活期存款形式存放，未能按照國家規(guī)定進(jìn)行保值增值運營，造成基金收益損失。（2）違規(guī)投資運營：違反《社會保險法》及相關(guān)規(guī)定，擅自將養(yǎng)老保險基金用于向企業(yè)發(fā)放委托貸款，且該投資項目未履行報批程序，未公開信息，屬于擠占挪用社會保險基金或違規(guī)投資。（3）基金安全管控缺失：信息系統(tǒng)存在重大漏洞，導(dǎo)致對參保人員狀態(tài)變更監(jiān)控失效，未能及時發(fā)現(xiàn)和阻止養(yǎng)老金被死亡人員家屬冒領(lǐng)，造成基金損失。（4）內(nèi)部控制失效：內(nèi)部稽核部門發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險提示未得到有效整改，內(nèi)控的監(jiān)督糾正機(jī)制形同虛設(shè)，反映出內(nèi)部控制環(huán)境薄弱，控制活動執(zhí)行不力。2.定性及責(zé)任追究：（1）定性：該委托貸款行為屬于“違反國家規(guī)定投資運營”或“挪用